獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

發佈時間:2018.12.07

1、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

     (1) 稽核主管於每月月底呈當月完成之稽核報告給獨立董事,獨立董事若有疑義時,即要求稽核主管說明。

     (2) 稽核主管皆會列席本公司定期性董事會進行內部稽核業務報告,獨立董事可立即諮詢、溝通稽核業務。

2、獨立董事與會計師之溝通情形:

    (1) 會計師就每季查核(或核閱)後之合併財務報表以書面形式提報董事會,獨立董事如有疑慮即要求說明。

    (2) 審計委員會參酌會計師查核後之財務報表及查核意見書報告完成審查報告。

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